加强建设银行内部控制之我见
加强建设银行内部控制之我见(23000字)
摘 要：伴随着最近几年的金融行业的不断创新和发展，金融行业经营风险也不断地加大，同时各种风险也正慢慢地由隐形转向显性，这些风险的产生，都与银行的内部控制制度的不完善相关。因此，如何完善内部控制体系，提高建行内部控制系统，已成为目前建行和金融行业非常重要而又费时的课题。我从中国建设银行内部经营管理的实际出发，分析和探讨如何构建以及实施建设银行内部控制系统就显得尤为必要和迫切。尽管建设银行在内部控制建设方面采取了一系列措施，总行及各分行的内控制度正不断完善，内控能力有所增强，但金融大案、要案、不良资产的增加仍有发生，这充分暴露出建行经营中仍存在着大量的不安全因素。本文从建设银行的内部控制现状及存在的问题进行了调查分析，并提出改进措施和解决方法。
关键字：中国建设银行；内部控制；风险预防
Strengthen Internal Control of China Construction Bank
ABSTRACT：With the financial industry in recent years, continuous innovation and development, financial sector also continue to increase operational risks, while risks are being slowly turned by the invisible dominant, the production of these risks, with the bank's internal control System is imperfect correlation. Therefore, how to improve the internal control system, improve the internal control system of China Construction Bank, China Construction Bank has become very important and the financial industry and time-consuming task. I am from China Construction Bank reality of internal management, analysis, and explore how to build and implement internal control systems to China Construction Bank is particularly necessary and urgent. Although the Construction Bank in the construction of internal control has taken a series of measures to head office and all branches of the internal control system is constantly improved internal capacity has increased, but the finance major and important cases, the increase in non-performing assets still occur, This fully exposes the operators in the construction, there are still a lot of insecurity. In this paper, the bank's internal control situation and the problems were investigated and analyzed, and suggest improvements and solutions.
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Key world: China construction bank，Internal control ，Risk prevention [资料来源：Doc163.com]
目 录
摘 要 1
关键字 1
一、绪论 2
（一）研究背景 2
（二）研究意义 3
二、国内外现状 3
（一）国外内控机制研究现状 3
1．各类体系、制度的建立 3
2．内部控制理论研究 4
3．世界各发达国家银行内部控制的实践经验 5
（二）国内内控机制研究 5
1．各类体系、制度的建立 5
2．内部控制理论研究 5
3．建设银行的内部控制研究 6
（三）简要评述 6
三、建设银行内部控制已取得的成绩 6
（一）实施全面风险管理 6
（二）实行战略性内控管理 7
（三）内控的组织机构进一步健全和完善 8
（四）强化了外部对内控的监督作用 9
（五）强调内控是企业文化建设的重要内容 9
（六）强化过程内控和评价 9
（七）建立了贷款风险防范机制 9
四、建设银行内部控制主要存在的问题 9
（一）内部控制环境方面 10
1．对内部控制的认识不足,观念存在偏差 10
2．人才缺乏 10
（二）风险识别与评估方面 11
1．外部竞争激烈导致经营风险增大 11
2．风险识别、评估方法和手段落后 12
3．缺乏有效的风险预警机制 12
（三）内部控制活动方面 12
1．部门和岗位职责不够明晰 12
2．制度建设滞后 12
3．部分制度不切合实际，执行流于形式或难以实施 12
4．部分制度针对性差 13
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5．制度贯彻不力 13
（四）信息交流与反馈方面 13
（五）监控方面 14
五、建设银行内部控制低效的原因分析 15
（一）产权不明晰 15
（二）全面风险管理不善 15
（三）忽视内部控制模式的建设 15
（四）信息与交流不流畅 16
（五）稽核职能弱化 16
六、加强建行内部控制的建议 17
（一）建立良好内部控制环境 17
1．增强内控理念，树立防患于未然的意识 17
2．完善人事管理政策 17
（二）建立和完善风险评估和监测制度 19
1．树立正确的风险管理理念 19
2．构建建设银行内部评级体系 19
3．建立科学的信用风险管理模式 19
（三）完善对各项经营管理活动的控制制度 20
1．完善合理的内部控制制度，使其适应建行业务的发展 20 [版权所有：http://DOC163.com]
2．借鉴国外的成功经验 21
（四）建立管理信息系统、信息交流制度和相关控制制度 22
（五）建立严密、独立、有效的内部监管制度 22
1．实行开放式、互动式监管 22
2．要构建科学严密的内部组织控制系统 22
3．要加强对决策及高级管理人员的控制 23
4．充分发挥非现场监管手段 23
5．尽快实现监管的信息化、自动化、实时化 23
七、结论 23
参考文献 24
致 谢 25
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