我国上市公司内部控制审计相关问题分析

我国上市公司内部控制审计相关问题分析(论文8600字)
摘要：上市公司面临的风险较多，加强风险的管理是上市公司稳定发展的基础，内部控制审计对上市公司的内部控制的有效性的保障十分重要，只有对内部控制使用科学的内部控制审计方法、模式才能有效的降低内部控制的风险。本文分析研究了内部控制审计的理论和对企业作用，从而发现了上市公司中存在的问题，并找出了产生这些问题的因素。最后结合实际情况，从内部控制审计出发提出了有效进行内部控制的方法。
关键词：内部控制审计；风险控制；独立性；审计机构

目录
一、引言    2
二、内部控制审计理论及作用    2
（一） 内部控制审计的概念    2
（二） 内部控制审计在企业中的作用    2
1、提高组织的价值    3
2、弥补公司监事会监督的不足    3
3、使公司各部门协调高效运行    3
4、有助于公司在审计过程中的风险导向管理    3
三、上海汽车集团股份有限公司内部控制审计存在的问题    3 [资料来源：http://doc163.com]
（一）上海汽车集团股份有限公司简介    3
（二）内部控制审计机构设计不合理    4
（三）内部控制审计的独立性较弱    4
1. 内部控制审计机构的独立性弱    4
2. 控制审计人员的独立性弱    5
3. 内部控制审计的经济独立性弱    5
（三）内部控制审计职能不全面    5
四、内部控制审计问题产生的原因    6
（一）内部控制审计工作的限制多    6
（二）内部审计工作不够规范    6
（三）内部控制审计人员的整体素质不高    6
（四）公司领导对内部控制审计的认识不准确    7
（五）相关法律法规不健全    7
五、内部控制审计风险管理的方法    7
（一）改善治理结构，增强内部控制审计独立性    7
（二）加大内部控制审计方法探索力度    8
（三）加强内控控制审计人员的执业素质    8
（四）不断加强相关法制建设    8

[资料来源：Doc163.com]