备用信用证欺诈风险及其防范问题
备用信用证欺诈风险及其防范问题(17600字)
摘 要：随着世界经济一体化和高科技的发展,国际间贸易愈加频繁。而信用证是国际贸易中重要的信用支付工具,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。备用信用证作为一种新型的独立担保方式,一经产生就因其广泛的适用性和运用的灵活性得以迅速发展。但是在人们使用的同时,随之而来的风险不断,其中欺诈风险是备用信用证最主要的风险,它严重的阻碍了备用信用证的运用和发展。本文通过对我国备用信用证应用现状的分析和有关银行开展这项业务的情况,通过个别具有典型性的案例以及数据的分析,探讨针对备用信用证所存在的欺诈风险问题,提出如何有效的防范其欺诈风险的建议和举措。
关键词：备用信用证；欺诈风险；防范机制
The Research on the Precaution of Stand-by Letter of Credit’s Fraud Risk
Abstract: With the development of economic integration and hi-tech, international trade is becoming more and more prevalent.In the meantime, credit is widely used as one of the most popular international transaction payment means in both developed and developing countries.Standby L／C, a new type of credit with widespread applicability as well as practical flexibility, experiences a rapid growth when it comes into being. Unfortunately, the independence of standby L／C provides great convenience for lawless person to commit fraudulence, which restrains the utilization and development of standby L／C to a large extend.By virtue of typical cases and data analysis, this thesis aims to analyze the current function of standby L／C and make an investigation about practice in banking work to raise some constructive proposals and feasible measures on this problem. [资料来源：http://www.doc163.com]
Key words: Standby L／C；Fraud risk；A risk prevention mechanism
目 录
摘要……………………………………………………………………………………1
关键词………………………………………………………………………………1
一、绪论………………………………………………………………………………2
（一）选题意义背景……………………………………………………………2
（二）国内外研究综述……………………………………………………………2
1国内研究现状……………………………………………………………2
2国外研究现状……………………………………………………………4
（三）本文的研究思路和方法……………………………………………………6
二、备用信用证的基本问题………………………………………………………6 [版权所有：http://DOC163.com]
（一）备用信用证概念的界定……………………………………………………6
（二）备用信用证的产生和发展…………………………………………………6
三、我国备用信用证的应用现状……………………………………………………7
（一）我国有关银行开展备用信用证业务的情况…………………………8
（二）备用信用证在我国经济领域的应用………………………………………8
四、备用信用证欺诈风险的主要表现形式………………………………………10
（一）开证申请人的风险…………………………………………………………10
（二）受益人的风险……………………………………………………………10
（三）开证银行的风险……………………………………………………………11
1受益人与开证申请人恶意串通…………………………………………11
2伪造的备用信用证或假反担保函………………………………………12 [资料来源：Doc163.com]
五、备用信用证欺诈风险的成因……………………………………………………12
（一）备用信用证自身特性所造成的缺陷…………………………………13
（二）暴利驱使投机商从事欺诈活动………………………………………13
（三）被欺骗贸易方防范风险意识不强以及专业知识的缺乏…………………13
（四）银行风险管理机制不完善、防范意识不强……………………………14
（五）国际信用体制建设的不健全……………………………………………14
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六、备用信用证欺诈风险的防范机制……………………………………………15
（一）开证申请人对欺诈风险的防范…………………………………………15
1做好事前的资信调查工作……………………………………………15
2选择延期付款的备用信用证……………………………………………15
3重视单据条款的严谨性……………………………………………15
4违约声明限定于第三方权威机构出具…………………………………15 [资料来源：www.doc163.com]
5寻找国际上控制欺诈活动机构的帮助…………………………………15
（二）受益人对欺诈风险的防范……………………………………………16
1进行事先的资信调查……………………………………………16
2仔细审查备用信用证是否与基础合同一致……………………………16
3慎重订立货物买卖合同中的备用信用证条款…………………………16
（三）开证银行对欺诈风险的防范……………………………………………16 [资料来源：http://www.doc163.com]
1健全对客户资信的调查……………………………………………16
2明确开证合同中的权利义务……………………………………………16
3明确自身责任和义务，严把审单关………………………………………17
4健全自身风险管理机制，加强风险防范意识……………………………17
七、结束语……………………………………………………………………………17 [资料来源：http://Doc163.com]
参考文献………………………………………………………………………………18
致 谢…………………………………………………………………………………19